Lohnsteuertabelle Österreich 2026: Aktuelle Steuersätze & Rechner
Lohnsteuertabelle 2026 für Österreich: Alle Steuerstufen, Grenzsteuersätze, Absetzbeträge. Mit Beispielrechnungen für Arbeitnehmer.
Lohnsteuer in Österreich 2026
Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer und wird direkt vom Arbeitgeber abgeführt. 2026 gelten neue Tarifstufen durch die kalte Progression-Abschaffung.
Steuertarif 2026 (Einkommensteuer)
| Jahreseinkommen | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz (max) |
|---|---|---|
| bis €12.816 | 0% | 0% |
| €12.816 – €20.818 | 20% | 7,7% |
| €20.818 – €34.513 | 30% | 17,3% |
| €34.513 – €66.612 | 40% | 27,2% |
| €66.612 – €99.266 | 48% | 32,0% |
| €99.266 – €1.000.000 | 50% | 48,2% |
| über €1.000.000 | 55% | max. 54,5% |
Stand: Februar 2026. Quelle: BMF Österreich
Änderungen 2026: Abschaffung der kalten Progression
Seit 2023 werden die Tarifstufen automatisch an die Inflation angepasst. Für 2026 bedeutet das:
Anpassung 2026
- Inflationsanpassung: ca. 4,6%
- Steuerfreibetrag: von €12.285 auf €12.816 erhöht
- Alle Tarifstufen: um ~4,6% angehoben
- Absetzbeträge: ebenfalls valorisiert
Absetzbeträge 2026
| Absetzbetrag | Betrag 2026 | Voraussetzung |
|---|---|---|
| Verkehrsabsetzbetrag | €463 | Alle Arbeitnehmer |
| Zuschlag Verkehrsabsetzbetrag | bis €752 | Einkommen unter €16.832 |
| Pensionistenabsetzbetrag | bis €954 | Pensionisten |
| Alleinverdienerabsetzbetrag | €572 – €669 | Alleinverdiener mit Kind(ern) |
| Alleinerzieherabsetzbetrag | €572 – €669 | Alleinerziehende mit Kind(ern) |
| Kindermehrbetrag | €700 | Pro Kind, Geringverdiener |
Beispielrechnungen 2026
Angestellter mit €3.000 brutto/Monat
Monatliche Berechnung (14× im Jahr)
| Position | Betrag | |----------|--------| | Bruttogehalt | €3.000,00 | | Sozialversicherung (18,12%) | -€543,60 | | Lohnsteuer | -€312,47 | | Nettogehalt | €2.143,93 |
Jahresbrutto: €42.000 (14 Gehälter)
Effektiver Steuersatz: ~10,4%
Angestellter mit €5.000 brutto/Monat
Monatliche Berechnung (14× im Jahr)
| Position | Betrag | |----------|--------| | Bruttogehalt | €5.000,00 | | Sozialversicherung (18,12%) | -€906,00 | | Lohnsteuer | -€838,72 | | Nettogehalt | €3.255,28 |
Jahresbrutto: €70.000 (14 Gehälter)
Effektiver Steuersatz: ~16,8%
Sonderzahlungen (13. & 14. Gehalt)
In Österreich werden das 13. und 14. Gehalt (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) begünstigt besteuert:
| Sonderzahlung | Besteuerung |
|---|---|
| Freibetrag (bis €620) | 0% Lohnsteuer |
| €620 – €25.000 | 6% Lohnsteuer |
| €25.000 – €50.000 | 27% |
| €50.000 – €83.333 | 35,75% |
| über €83.333 | wie Normalsteuer |
Österreich-Vorteil
Die begünstigte Besteuerung der Sonderzahlungen (nur 6% bis €25.000) ist ein großer steuerlicher Vorteil für Arbeitnehmer in Österreich!
Arbeitnehmerveranlagung (Steuerausgleich)
Viele Arbeitnehmer können durch die Arbeitnehmerveranlagung Steuern zurückbekommen:
Typische Absetzposten
- Werbungskosten: Arbeitsmittel, Fortbildung, Fachliteratur
- Sonderausgaben: Kirchenbeitrag (bis €400), Spenden
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Brillen
- Homeoffice-Pauschale: bis €300/Jahr (max. 100 Tage × €3)
- Pendlerpauschale: je nach Entfernung und öffentlicher Anbindung
Frist und Einreichung
Fristen beachten!
Online (FinanzOnline): 5 Jahre rückwirkend möglich
Pflichtveranlagung: bis 30. September des Folgejahres
Antragsveranlagung: freiwillig, 5 Jahre Zeit
Sozialversicherungsbeiträge 2026
Neben der Lohnsteuer werden auch SV-Beiträge abgezogen:
| SV-Beitrag | Arbeitnehmer | Arbeitgeber |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% |
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% |
| Arbeiterkammerumlage | 0,50% | — |
| Wohnbauförderungsbeitrag | 0,50% | 0,50% |
| GESAMT | 18,12% | 21,23% |
Höchstbeitragsgrundlage 2026: €6.450/Monat (€90.300/Jahr)
FAQ
Wann muss ich eine Steuererklärung machen?
Pflicht besteht, wenn Sie z.B. mehrere Arbeitgeber im Jahr hatten, Einkünfte über €730 neben dem Gehalt haben, oder aufgefordert werden. Freiwillig (Antragsveranlagung) lohnt sich fast immer, um Geld zurückzubekommen!
Wie viel Steuer zahle ich bei €2.500 brutto?
Bei €2.500 brutto/Monat (14× = €35.000/Jahr) zahlen Sie ca. €180-200 Lohnsteuer monatlich. Der effektive Steuersatz liegt bei etwa 8-9% nach Absetzbeträgen.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Die Lohnsteuer ist eine besondere Form der Einkommensteuer, die vom Arbeitgeber direkt abgeführt wird. Einkommensteuer ist der Oberbegriff und betrifft alle Einkunftsarten (auch Selbstständige, Vermieter etc.).
Werden die Steuerstufen jedes Jahr angepasst?
Ja! Seit 2023 werden die Tarifstufen automatisch an die Inflation angepasst ("Abschaffung der kalten Progression"). Das bedeutet, dass Gehaltserhöhungen nicht mehr automatisch zu einer höheren Steuerbelastung führen.
Fazit
Die Lohnsteuertabelle 2026 bringt durch die Inflationsanpassung eine leichte Entlastung für alle Arbeitnehmer. Besonders der erhöhte Steuerfreibetrag (€12.816) und die begünstigte Besteuerung von Sonderzahlungen machen Österreich steuerlich attraktiv.
Tipp: Machen Sie unbedingt die Arbeitnehmerveranlagung – im Durchschnitt bekommen Österreicher €300-500 zurück!
Aktualisiert: Februar 2026 | Alle Angaben ohne Gewähr
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Stand der Informationen: November 2024. Alle Angaben ohne Gewähr. Änderungen und Irrtümer vorbehalten.
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